Leben in Hammer und Arbeiten in Graubünden als Grenzgänger (Grenzgänger-Leitfaden)

Kontext

In Kürze

• Neue Frontalieri-Vereinbarung unterzeichnet am 23. Dezember 2020
• In Kraft getreten am 1. Januar 2024
• Ratifizierung IT: Gesetz 83 vom 13. Juni 2023

Eckdaten

• Quellensteuer auf Arbeitseinkommen: NUR in der Schweiz für Grenzgänger einbehalten
• Doppelbesteuerungsabkommen Italien-Schweiz unterzeichnet am 9. Dezember 1976
• Schweizer Anteile/Beiträge: AHV/IV/EO 5.3% abhängig, ALV/KV 1.1% (Kap. CHF 148'200), UVG 0.7-1.5%, BVG 7-18% pro Altersgruppe (ab 25 Jahren)
• Italienische Einkommensteuer: 23% bis € 28'000, 35% € 28'001-50'000, 43% über € 50'000

Wie das Grenzabkommen im Tessin funktioniert

Das Grenzabkommen ist ein Vertrag zwischen Italien und der Schweiz, der die Arbeits- und Aufenthaltsbedingungen für italienische Staatsangehörige regelt, die in der Schweiz arbeiten. Das neue Abkommen trat am 1. Januar 2024 nach der Ratifizierung des Gesetzes 83 vom 13. Juni 2023 in Kraft.

Quellensteuer auf Erwerbseinkommen

Die wichtigste Neuerung des Grenzabkommens ist die Quellensteuer auf Arbeitseinkommen, die NUR in der Schweiz für Grenzgänger einbehalten wird. Das bedeutet, dass Grenzgänger nicht die italienische, sondern nur die schweizerische Lohnsteuer zahlen müssen.

Doppelbesteuerungsabkommen

Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Italien und der Schweiz wurde am 9. Dezember 1976 unterzeichnet. Diese Vereinbarung sieht vor, dass das Arbeitseinkommen von Grenzgängern sowohl in Italien als auch in der Schweiz nur einmal besteuert wird.

Schweizer Steuersätze/Beiträge

Die

Operative Details

Die Quellensteuer auf das Arbeitseinkommen wird NUR in der Schweiz für Grenzgänger einbehalten, dank der italienischen Steuergutschrift zur Vermeidung der Doppelbesteuerung. Für Grenzgänger bietet die Schweiz eine Reihe von Steuervorteilen, darunter die Möglichkeit, die Quellensteuer auf das Erwerbseinkommen nur in der Schweiz einzubehalten. Dies ist der italienischen Steuergutschrift zu verdanken, die eine Doppelbesteuerung vermeidet und es Grenzgängern ermöglicht, ihren Wohnsitz in Italien zu behalten. Aber wie genau funktioniert dieser Mechanismus? Und welche Vorteile und Einschränkungen gibt es für Grenzgänger, die sich dafür entscheiden, in Hammer zu leben und in Graubünden zu arbeiten? Um zu beginnen, müssen Sie die für Grenzgänger geltende Steuerregelung verstehen. Aufgrund des Freundschafts-, Kooperations- und Niederlassungsabkommens zwischen der Schweiz und Italien gelten Grenzgänger in beiden Ländern als Steuerpflichtige. Dank der italienischen Steuergutschrift wird die Quellensteuer auf das Erwerbseinkommen jedoch nur in der Schweiz einbehalten. Das heisst, die Grenzgänger sind in Italien nicht steuerpflichtig, können aber den entsprechenden Betrag in der Schweiz einbehalten. Aber wie berechnet man den in der Schweiz einbehaltenen Steueranteil? Und welche Einschränkungen gibt es für Grenzgänger, die sich dafür entscheiden, in Hammer zu leben und in Graubünden zu arbeiten? Gemäss Freundschaftsvereinbarung beträgt der in der Schweiz einbehaltene Steueranteil 10% des Arbeitseinkommens. Das heisst, dass Steuererklärung in der Schweiz und in Italien fristgerecht einreichen Angaben zur italienischen Steuergutschrift machen Quellensteuer auf Erwerbseinkommen nur in der Schweiz einbehalten Italienische Steuergutschrift nutzen Vergleich praktischer Szenarien Vorschriften und Daten

Wichtige Punkte

Wenn Sie ein Grenzgänger sind, der in Martello lebt und in Graubünden arbeitet, können Sie den Gehaltsrechner konsultieren, um zu erfahren, wie sich die neue Einstellung auf Ihre Gehaltsabrechnung auswirken könnte.

Die neue Einstellung: Was bedeutet das für dich?

Ab dem 1. Januar 2023 hat die Schweiz ein neues Konzept für Grenzgänger eingeführt, die in Graubünden arbeiten. Gemäss Bundesgesetz vom 20. Dezember 2022 können Angestellte, die in einer an die Schweiz angrenzenden Gemeinde leben und in Graubünden arbeiten, von einer günstigeren steuerlichen Behandlung profitieren.

Wie funktioniert der Gehaltsrechner?

Der Gehaltsrechner ist ein Online-Tool, mit dem Sie Ihre persönlichen Daten und die Ihres Arbeitgebers eingeben können, um zu berechnen, wie sich die neue Einstellung auf Ihre Gehaltsabrechnung auswirken könnte. 📊

Um den Rechner nutzen zu können, müssen Sie folgende Daten eingeben:

• Ihr Jahreseinkommen
• Ihr Beitragssatz
• Dein Arbeitgeber und seine Wohngemeinde
• Ihre Wohngemeinde

Der Rechner liefert Ihnen eine Schätzung Ihres zu versteuernden Einkommens und der zu zahlenden Steuer.

Konkretes Beispiel

Angenommen, du wohnst in Hammer und arbeitest in Graubünden. Dein Jahreseinkommen beträgt CHF 60 '000 und dein Beitragssatz beträgt 5%. Ihr Arbeitgeber ist ein Unternehmen in Chur und Ihre Wohngemeinde ist Hammer.

Wenn Sie diese Daten in den Gehaltsrechner eingeben, können Sie feststellen, dass Sie mit der neuen Einstellung rund 2.000 CHF sparen können