Wo bezahle ich als Grenzgänger, der in Cambiasca lebt, Steuern?

Sie zahlen dem schweizerischen Arbeitgeber (Tessin) die Quellensteuer auf die Brutto-Lohnabrechnung. Italien vermeidet die Doppelbesteuerung, indem es in der Erklärung 730 (EG-Rahmen) eine Steuergutschrift anerkennt. Sie zahlen nicht zweimal: Die Schweiz behält die Steuer ein, und Italien erkennt sie an. Das Ergebnis ist, dass Sie wie ein Schweizer Arbeitnehmer mit Wohnsitz in der Schweiz Steuern zahlen, aber ohne den Wohnsitz wechseln zu müssen.

Die Erlaubnis G ist die gleiche wie die Aufenthaltserlaubnis? Welche wähle ich?

Nein. Die Genehmigung G ist spezifisch für Grenzgänger: Sie ermöglicht es Ihnen, in der Schweiz zu arbeiten, ohne dort zu wohnen. Der Ausweis B ist für Personen, die sich in der Schweiz aufhalten möchten. Du lebst in Cambiasca (Italien), daher ist die Genehmigung G genau das Richtige für dich. Es ist kostenlos, 1 Jahr gültig und kann automatisch verlängert werden, wenn Sie die Arbeit fortsetzen.

Meine Selbstbeteiligung beträgt € 7.500 oder € 10.000? Wie überprüfe ich?

Wenn Sie vor dem 17. Juli 2023 Grenzgänger geworden sind, haben Sie Anspruch auf € 7.500 für den Zeitraum 2024-2033. Wenn nach diesem Datum € 10.000. Überprüfen Sie Ihre Einstellungsdokumente oder wenden Sie sich an die Agentur der Einnahmen, um das offizielle Datum für den Beginn der Tätigkeit als Grenzgänger in ihrem System zu überprüfen.

Muss ich mich bei der schweizerischen AHV oder dem italienischen INPS anmelden?

Die schweizerische AHV ist für alle Arbeitnehmer in der Schweiz, einschliesslich Grenzgänger, obligatorisch. Sie wird vom Arbeitgeber automatisch mit 5,3% des Bruttobetrags ausbezahlt. Sie sind nicht als Arbeitnehmer beim italienischen NISF angemeldet, erhalten aber die AHV-Rente, die auf Ihren Schweizer Beiträgen berechnet wird, wenn Sie das Rentenalter erreichen.

Lohnt es sich, die schweizerische Krankenversicherung (KVG) zu wählen oder die italienische beizubehalten?

Das hängt von den Prämien, der Franchise (CHF 300–2500 in der Schweiz) und der Deckung ab. Wenn Sie in der Schweiz arbeiten, können Sie das KVG (Optionsrecht für Grenzgänger der Kategorie G) wählen. Vergleichen Sie die jährlichen Kosten mit Ihrer italienischen Versicherung: Manchmal lohnt sich das KVG für niedrige Prämien, manchmal ist das Italienische besser.

Leben in Cambiasca, Arbeiten im Tessin: Grenzgängerführer (Grenzgänger-Leitfaden)

Di Redazione Frontaliere Ticino · Veröffentlicht am 1 September 2026

Luftaufnahme des Luganer Sees, Schweizer-italienische Grenzlandschaft für Tessiner Grenzgänger.

Steuern, Bewilligung G, Kosten und konkrete Verfahren für Grenzgänger, die in Cambiasca leben und im Kanton Tessin arbeiten. Was Sie wissen müssen.

Kontext

Kurz gesagt

Neues Abkommen für Grenzgänger ab dem 1. Januar 2024: Quellensteuer wird nur in der Schweiz einbehalten
Steuerrückerstattungen in Italien durch Steuergutschrift (Quadro CE des 730): keine Doppelbesteuerung
Freibetrag von €7.500 (alte Grenzgänger 2024–2033) oder €10.000 (neue); AVS/AI 5,3% Arbeitnehmer
Genehmigung G erforderlich; LAMal optional mit Franchise CHF 300–2500 für Erwachsene

Wichtige Fakten

Wer: Grenzgänger, die in Italien wohnen und im Kanton Tessin arbeiten
Genehmigung: Genehmigung G gemäß dem Abkommen vom 9. Dezember 1976 und dem neuen Abkommen vom 23.12.2020
Gültigkeit: 1. Januar 2024 (italienische Ratifizierung: Gesetz 83 vom 13.6.2023)
Steuer: Einbehalten in der Schweiz; Steuergutschrift in Italien im Quadro CE
Freibetrag: €7.500 (Grenzgänger seit dem 17.7.2023) oder €10.000 (neue); Übergangsregelung 2024–2033
Beiträge: AVS/AI 5,3%, AD/AC 1,1%, LAINF 0,7–1,5%, LPP 7–18%
Versicherung: LAMal optional; Franchise für Erwachsene CHF 300–2500

Abkommen 2024: Was ändert sich für Grenzgänger

Das neue Abkommen für Grenzgänger, unterzeichnet am 23. Dezember 2020 und in Kraft getreten am 1. Januar 2024, führt überprüfte Regeln zur Besteuerung ein. Der italienische Teil (Gesetz 83 vom 13.6.2023) und der Schweizer Teil haben die Modalitäten für die Erhebung der Quellensteuer festgelegt. Das italienisch-schweizerische Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung vom 9. Dezember 1976 bleibt der rechtliche Rahmen. Für diejenigen, die in Cambiasca leben und im Tessin arbeiten, ist der Wechsel konkret: Die Steuer auf dem Gehaltsscheck wird direkt in der Schweiz vom Arbeitgeber einbehalten. Italien erhebt keine weitere Steuer, sondern erkennt eine Steuergutschrift im Quadro CE der Steuererklärung 730 an, wodurch die Doppelbesteuerung vermieden wird.

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Operative Details

Quellensteuer: Wie man der Doppelbesteuerung entgeht

Ein Grenzgänger, der in Cambiasca lebt, erhält sein Gehalt von einem Arbeitgeber im Tessin. Auf dieser Gehaltsabrechnung wurde bereits die Schweizer Quellensteuer gemäß den kantonalen und bundesstaatlichen Tabellen erhoben. Diese Steuer wird nicht gleichzeitig in Italien erhoben. Wenn der Grenzgänger seine Steuererklärung 730 in Italien (bis Juni des folgenden Jahres) ausfüllt, trägt er das ausländische Einkommen im Feld CE ein. Die Steuerbehörde erkennt den Steuergutschrift an (d.h., dass die Schweiz bereits Steuern erhoben hat), und vermeidet somit eine Doppelbesteuerung. Wenn die Schweizer Steuer höher ist als die italienische, erhält der Grenzgänger eine Rückerstattung; wenn sie niedriger ist, zahlt er den Unterschied.

Die Schweizer Steuersätze variieren auf Bundes- und Kantonsstufe, aber der Grenzgänger wählt den Betrag nicht selbst aus: Der Arbeitgeber im Tessin erhebt ihn gemäß den geltenden AFC/ESTV-Tabellen. Das Ergebnis ist, dass das monatliche Nettogehalt eines Grenzgängers, der in Cambiasca lebt, niedriger sein könnte als das eines Arbeitnehmers, der in der Schweiz wohnt, bei gleichem Bruttogehalt, weil die kantonale Steuer im Tessin oft über dem nationalen Durchschnitt liegt.

Alte und neue Grenzgänger: Unterschiedliche Regime bis 2033

Waren Sie vor dem 17. Juli 2023 Grenzgänger? Sie profitieren von einem Übergangsregime (2024–2033) mit einer Befreiung von €7.500 auf das zu versteuernde Einkommen in Italien. Sind Sie danach Grenzgänger geworden? Ihre Freigrenze beträgt €10.000. Der Unterschied ist messbar, aber signifikant:

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Wichtige Punkte

Erster Schritt: Beantragen der Genehmigung G

Um im Tessin zu arbeiten und in Cambiasca zu leben, benötigen Sie eine gültige Genehmigung G. Diese Genehmigung wird vom kantonalen Migrationsamt des Tessin (SEM - Staatssekretariat für Migration auf schweizerischer Ebene; auf kantonaler Ebene ist es das Einwanderungsamt des Kantons Tessin) ausgestellt. Der Antrag wird in der Regel über den Arbeitgeber gestellt: Er meldet die Einstellung den schweizerischen Behörden, die das Verfahren einleiten. Sie, als italienischer Arbeitnehmer mit Wohnsitz in Italien, reichen die erforderlichen Dokumente ein (Identität, Arbeitsvertrag, Strafregisterauszug). Die Genehmigung G ist kostenlos und zeitlich begrenzt (in der Regel 1 Jahr, verlängerbar).

Das italienisch-schweizerische Abkommen vom 9. Dezember 1976 anerkennt das Recht der Bürger, über die Grenze hinweg zu arbeiten. Ihr Recht, im Tessin zu arbeiten, wird durch dieses Rechtsinstrument geschützt. Ab dem 1. Januar 2024 ändert das neue Regime des Grenzgängerabkommens jedoch die steuerlichen Verpflichtungen (wie in den vorhergehenden Absätzen beschrieben), nicht die Genehmigung. Die Genehmigung G bleibt das Hauptinstrument für die grenzüberschreitende Arbeit.

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Häufig gestellte Fragen

Wo bezahle ich als Grenzgänger, der in Cambiasca lebt, Steuern?: Sie zahlen dem schweizerischen Arbeitgeber (Tessin) die Quellensteuer auf die Brutto-Lohnabrechnung. Italien vermeidet die Doppelbesteuerung, indem es in der Erklärung 730 (EG-Rahmen) eine Steuergutschrift anerkennt. Sie zahlen nicht zweimal: Die Schweiz behält die Steuer ein, und Italien erkennt sie an. Das Ergebnis ist, dass Sie wie ein Schweizer Arbeitnehmer mit Wohnsitz in der Schweiz Steuern zahlen, aber ohne den Wohnsitz wechseln zu müssen.
Die Erlaubnis G ist die gleiche wie die Aufenthaltserlaubnis? Welche wähle ich?: Nein. Die Genehmigung G ist spezifisch für Grenzgänger: Sie ermöglicht es Ihnen, in der Schweiz zu arbeiten, ohne dort zu wohnen. Der Ausweis B ist für Personen, die sich in der Schweiz aufhalten möchten. Du lebst in Cambiasca (Italien), daher ist die Genehmigung G genau das Richtige für dich. Es ist kostenlos, 1 Jahr gültig und kann automatisch verlängert werden, wenn Sie die Arbeit fortsetzen.
Meine Selbstbeteiligung beträgt € 7.500 oder € 10.000? Wie überprüfe ich?: Wenn Sie vor dem 17. Juli 2023 Grenzgänger geworden sind, haben Sie Anspruch auf € 7.500 für den Zeitraum 2024-2033. Wenn nach diesem Datum € 10.000. Überprüfen Sie Ihre Einstellungsdokumente oder wenden Sie sich an die Agentur der Einnahmen, um das offizielle Datum für den Beginn der Tätigkeit als Grenzgänger in ihrem System zu überprüfen.
Muss ich mich bei der schweizerischen AHV oder dem italienischen INPS anmelden?: Die schweizerische AHV ist für alle Arbeitnehmer in der Schweiz, einschliesslich Grenzgänger, obligatorisch. Sie wird vom Arbeitgeber automatisch mit 5,3% des Bruttobetrags ausbezahlt. Sie sind nicht als Arbeitnehmer beim italienischen NISF angemeldet, erhalten aber die AHV-Rente, die auf Ihren Schweizer Beiträgen berechnet wird, wenn Sie das Rentenalter erreichen.
Lohnt es sich, die schweizerische Krankenversicherung (KVG) zu wählen oder die italienische beizubehalten?: Das hängt von den Prämien, der Franchise (CHF 300–2500 in der Schweiz) und der Deckung ab. Wenn Sie in der Schweiz arbeiten, können Sie das KVG (Optionsrecht für Grenzgänger der Kategorie G) wählen. Vergleichen Sie die jährlichen Kosten mit Ihrer italienischen Versicherung: Manchmal lohnt sich das KVG für niedrige Prämien, manchmal ist das Italienische besser.