Wie viel kann ich sparen, wenn ich in Castelmarte lebe und im Tessin arbeite?

Die wirtschaftliche Erschwinglichkeit hängt von Gehalt und Besteuerung ab. Ein Grenzgänger mit einem Einkommen über 10.000 € profitiert von der Franchise für neue Grenzgänger und zahlt nur in der Schweiz Quellensteuer. Die italienische Steuergutschrift (Rahmen CE von 730) reduziert die Gesamtbesteuerung weiter. Die Differenz zwischen den Lebenshaltungskosten in Castelmarte und dem Gehalt in CHF kann insbesondere für junge Berufstätige zu erheblichen Einsparungen führen.

Was ist der erste Schritt, um mit dem Neuen Abkommen Grenzgänger zu werden?

Der erste Schritt besteht darin, einen Arbeitgeber im Tessin zu finden und einen Vertrag zu unterzeichnen. Nach Unterzeichnung reicht das Unternehmen beim sem (Staatssekretariat für Migration) den Antrag auf G-Genehmigung ein. In der Zwischenzeit melden Sie sich bei der kantonalen Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) an. Teilen Sie der Gemeinde Castelmarte schließlich Ihren neuen Status mit und bereiten Sie die italienische Erklärung 730 für das folgende Jahr vor.

Wie funktionieren Steuerrückerstattungen und wann erhalte ich sie?

Rückerstattungen sind die Differenz zwischen dem geschuldeten italienischen IRPEF (berechnet auf Ihr Einkommen) und der in der Schweiz gezahlten Quellensteuer. Der Antrag wird durch Ausfüllen des Vordrucks 730, CE-Rahmen, bei einem CaF oder Steuerberater gestellt. Die Agentur der Einnahmen erstellt die Erklärung und schreibt die Rückerstattung (falls positiv) bis Mai-Juni des folgenden Jahres Ihrem italienischen Bankkonto gut.

Gilt der Selbstbehalt von 10.000 € für mich?

Die Selbstbeteiligung von 10.000 € gilt für neue Grenzgänger, d. h. diejenigen, die nach dem 17. Juli 2023 den Status eines Grenzgängers erworben haben. Grenzgänger, die vor diesem Datum bereits Grenzgänger waren, fallen unter die Übergangsregelung (2024–2033) mit einer Selbstbeteiligung von € 7.500. Überprüfen Sie Ihr Startdatum der Beziehung mit dem sem, um festzustellen, welches Regime Ihnen zusteht.

Muss ich mich beim Schweizer KVG anmelden oder bleibe ich im italienischen System?

Grenzgänger mit G-Bewilligung haben ein Optionsrecht für das KVG (Schweizerische Krankenversicherung). Wenn Sie sich dafür entscheiden, im italienischen Nationalen Gesundheitsdienst zu bleiben, ist eine KVG-Mitgliedschaft nicht obligatorisch, aber eine schweizerische Zusatzdeckung kann Vorteile bieten (kein Ticket, erweiterte Deckung). Bewerten Sie bei einem Versicherungsvermittler die CHF-Prämien und vergleichen Sie diese mit Ihrer italienischen Situation.

Castelmarte frontieriere: Leben und Arbeiten im Tessin (Grenzgänger-Leitfaden)

Di Redazione Frontaliere Ticino · Veröffentlicht am 20 August 2026

Luftaufnahme des Ortes Castelmarte mit Comer See im Hintergrund, Wohnhäuser auf grünem Hang, Tessiner Grenzregion.

Neue Frontalieri-Vereinbarung, Besteuerung, Selbstbehalt von 10.000 €, G-Bewilligung und Steuerrückerstattungen: vollständiger Leitfaden für diejenigen, die in Castelmarte wohnen und im Kanton Tessin arbeiten.

Kontext

In Kürze

Neuer Grenzvertrag in Kraft ab 1. Januar 2024
Franchisierung CHF 10.000 pro Jahr für neue Grenzgänger
B-Permit obligatorisch: Genehmigung durch SEM
Steuerrückerstattung über Modell 730, Quadrierungsblatt

Hauptsächliche Punkte

Was: Neuer Grenzvertrag Italien-Schweiz
Wann: In Kraft ab 1. Januar 2024 (unterzeichnet am 23. Dezember 2020)
Wo: Grenze Tessin-Italien, Provinz Como
Wer: Grenzgänger mit Wohnsitz in Italien
Franchisierung: CHF 10.000 pro Jahr (neue Grenzgänger ab 17. Juli 2023)
Steuerbehandlung: Einkommenssteuer nur in der Schweiz
Rückerstattung: Steuerrückerstattung über Quadrierungsblatt (italienisches Modell 730)

Castelmarte ist ein italienischer Ort in der Provinz Como, der sich in einer strategischen Lage befindet, um Personen zu bewirten, die im Kanton Tessin arbeiten. In der Nähe der Grenzübergänge von Brogeda und Chiasso liegt der Ort als eine wirtschaftliche Wohnstätte für Grenzgänger, die jeden Tag in die Unternehmen, Krankenhäuser und Büros im Tessin reisen. Der neue Grenzvertrag, der am 1. Januar 2024 in Kraft trat, hat das Steuerregime für Personen, die in Italien wohnen und in der Schweiz arbeiten, geändert. Unterzeichnet am 23. Dezember 2020 und durch Italien mit Gesetz 83 vom 13. Juni 2023 genehmigt, garantiert der Vertrag ein günstigeres Steuerregime im Vergleich zum Vorjahr. Die Einkommenssteuer wird ausschließlich in der Schweiz erhoben, während in Italien ein Steuerrückerstattungsanspruch über das italienische Modell 730, Quadrierungsblatt, besteht.

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Operative Details

So funktioniert das neue Steuersystem

Für neue Grenzgänger (diejenigen, die den Status nach dem 17. Juli 2023 erworben haben) beträgt die jährliche Selbstbeteiligung € 10.000. Dies bedeutet, dass das Einkommen aus unselbständiger Arbeit bis zu dieser Schwelle in der Schweiz nicht besteuert wird. Über € 10.000 wird die Quellensteuer direkt aus der schweizerischen Lohnabrechnung berechnet und einbehalten. In Italien erklärt der Grenzgänger das Einkommen im Modell 730 und hat Anspruch auf Steuergutschrift (EG-Rahmen), die die potenzielle Doppelbesteuerung aus dem italienisch-schweizerischen Abkommen vom 9. Dezember 1976 ausgleicht.

Lohnabrechnung und Beiträge

Ein Grenzgänger, der im Tessin als Angestellter arbeitet, sieht auf seiner Lohnabrechnung:

Abzug AHV/IV/EO: 5,3% vom Bruttolohn
AD/AC-Beitrag: 1,1% (bis CHF 148.200 Jahreslohn)
UVG-Beitrag: 0,7–1,5% (abhängig vom Berufsrisiko)
BVG-BEITRAG (2. Säule): 7-18% je nach Alter (ab 25 Jahren)

Der Arbeitgeber zahlt seinerseits die Arbeitgeberbeiträge: AHV/IV/EO 5,3%, ALV/KV 1,1%, UVG einen weiteren Prozentsatz und BVG. Die Kombination aus Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträgen bildet die Basis des schweizerischen Sozialschutzes. In Italien muss der Grenzgänger, der sein Einkommen erklärt, die Einkommensteuer gemäß den progressiven Sätzen zahlen: 23% bis € 28.000, 35% von € 28.001 bis € 50.000, 43% über € 50.000. Dank der Steuergutschrift (EG-Rahmen 730) wird jedoch die tatsächlich geschuldete Steuer

Nützliche Tools für die Planung

Für Ihre Vorsorgestrategie nutzen Sie den Rentenplaner und den Säule-3-Simulator.

Wichtige Punkte

Die Checkliste des Grenzgängers: konkrete Schritte

Um sich in Castelmarte niederzulassen und in der Schweiz zu arbeiten, sind eine Reihe von Verpflichtungen erforderlich. Die meisten können innerhalb von 2-4 Wochen abgeschlossen werden, vorausgesetzt, dass die schweizerischen und italienischen Verwaltungsfristen eingehalten werden.

Schritt 1: Beantragen des B-Passes

Der B-Pass wird nicht direkt vom Grenzgänger, sondern vom Schweizer Arbeitgeber über das SEM (Staatssekretariat für Migration) beantragt. Die Verfahren beginnt, wenn das Unternehmen die Anfrage einreicht, zusammen mit dem Arbeitsvertrag, den personenbezogenen Daten und der italienischen Wohnsitzdeklaration. Das SEM erteilt eine vorläufige Genehmigung (gültig für etwa 6-8 Wochen), während derer der Grenzgänger bereits in die Schweiz einreisen und arbeiten kann. Die endgültige Genehmigung wird innerhalb von 90 Tagen erteilt. Der B-Pass ist nicht personalisiert: jeder geeignete Grenzgänger kann sich ohne zusätzliche Kontrollen an den Grenzübergängen von Chiasso oder Brogeda vorstellen.

Schritt 2: Registrierung bei der schweizerischen Steuerbehörde

Sobald der Arbeitgeber dem SEM mitteilt, dass der Arbeitsverhältnis begonnen hat, muss der Grenzgänger sich bei der kantonalen schweizerischen Steuerbehörde (AFC/ESTV) in Ticino registrieren. Diese Registrierung ist erforderlich, um einen schweizerischen Steuerbürger (UIPersonnes) zu erhalten, den AVS/AI-Beitrag zu registrieren und die Grundlage für die Berechnung der Quellensteuer zu dokumentieren. Die Registrierung kann online über das kantonale Portal oder bei den Steuerämtern in Lugano, Bellinzona oder Mendrisio (je nach Arbeitsort) vorgenommen werden.

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Häufig gestellte Fragen

Wie viel kann ich sparen, wenn ich in Castelmarte lebe und im Tessin arbeite?: Die wirtschaftliche Erschwinglichkeit hängt von Gehalt und Besteuerung ab. Ein Grenzgänger mit einem Einkommen über 10.000 € profitiert von der Franchise für neue Grenzgänger und zahlt nur in der Schweiz Quellensteuer. Die italienische Steuergutschrift (Rahmen CE von 730) reduziert die Gesamtbesteuerung weiter. Die Differenz zwischen den Lebenshaltungskosten in Castelmarte und dem Gehalt in CHF kann insbesondere für junge Berufstätige zu erheblichen Einsparungen führen.
Was ist der erste Schritt, um mit dem Neuen Abkommen Grenzgänger zu werden?: Der erste Schritt besteht darin, einen Arbeitgeber im Tessin zu finden und einen Vertrag zu unterzeichnen. Nach Unterzeichnung reicht das Unternehmen beim sem (Staatssekretariat für Migration) den Antrag auf G-Genehmigung ein. In der Zwischenzeit melden Sie sich bei der kantonalen Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) an. Teilen Sie der Gemeinde Castelmarte schließlich Ihren neuen Status mit und bereiten Sie die italienische Erklärung 730 für das folgende Jahr vor.
Wie funktionieren Steuerrückerstattungen und wann erhalte ich sie?: Rückerstattungen sind die Differenz zwischen dem geschuldeten italienischen IRPEF (berechnet auf Ihr Einkommen) und der in der Schweiz gezahlten Quellensteuer. Der Antrag wird durch Ausfüllen des Vordrucks 730, CE-Rahmen, bei einem CaF oder Steuerberater gestellt. Die Agentur der Einnahmen erstellt die Erklärung und schreibt die Rückerstattung (falls positiv) bis Mai-Juni des folgenden Jahres Ihrem italienischen Bankkonto gut.
Gilt der Selbstbehalt von 10.000 € für mich?: Die Selbstbeteiligung von 10.000 € gilt für neue Grenzgänger, d. h. diejenigen, die nach dem 17. Juli 2023 den Status eines Grenzgängers erworben haben. Grenzgänger, die vor diesem Datum bereits Grenzgänger waren, fallen unter die Übergangsregelung (2024–2033) mit einer Selbstbeteiligung von € 7.500. Überprüfen Sie Ihr Startdatum der Beziehung mit dem sem, um festzustellen, welches Regime Ihnen zusteht.
Muss ich mich beim Schweizer KVG anmelden oder bleibe ich im italienischen System?: Grenzgänger mit G-Bewilligung haben ein Optionsrecht für das KVG (Schweizerische Krankenversicherung). Wenn Sie sich dafür entscheiden, im italienischen Nationalen Gesundheitsdienst zu bleiben, ist eine KVG-Mitgliedschaft nicht obligatorisch, aber eine schweizerische Zusatzdeckung kann Vorteile bieten (kein Ticket, erweiterte Deckung). Bewerten Sie bei einem Versicherungsvermittler die CHF-Prämien und vergleichen Sie diese mit Ihrer italienischen Situation.