Nuovo Accordo 2024 · Oltre 20 km
Calcolo tasse frontalieri oltre 20 km — Simulazione 2026
Vivi oltre 20 km dal confine? Paghi tasse in entrambi i paesi — qui sotto quanto ti costa, per RAL.
Differenza netto annuo: entro 20 km vs oltre 20 km (A0N, Ticino)
| RAL (CHF) | Netto entro 20 km | Netto oltre 20 km | Δ EUR/anno |
|---|---|---|---|
| 60.000 | ~42.700 EUR | ~42.400 EUR | -300 |
| 80.000 | ~52.800 EUR | ~52.300 EUR | -500 |
| 100.000 | ~62.900 EUR | ~62.300 EUR | -600 |
Generato dal simulatore: tabelle Canton Ticino 2026 + IRPEF con franchigia 10.000 EUR (profilo single A0N).
Domande frequenti
Chi rientra tra i nuovi frontalieri oltre 20 km?
Chi ha iniziato il rapporto di lavoro transfrontaliero dal 17 luglio 2023 in poi e risiede in un comune italiano oltre 20 km dalla frontiera svizzera.
Cosa cambia rispetto a chi vive entro 20 km?
Per i nuovi frontalieri oltre 20 km la Svizzera trattiene il 100% dell'imposta alla fonte. Entro 20 km la Svizzera trattiene l'80% e l'Italia tassa il reddito con credito per le imposte già pagate.
Questa pagina sostituisce la consulenza fiscale?
No. Aiuta a capire scenari e ordini di grandezza, ma per casi particolari resta consigliabile una verifica con un professionista fiscale specializzato in frontalieri.
A cura di Redazione Frontaliere Ticino
Il calcolo delle tasse per i frontalieri oltre 20 km dal confine segue regole diverse rispetto ai frontalieri "storici" o a chi risiede entro 20 km dalla frontiera: si applica il regime della tassazione concorrente previsto dal Nuovo Accordo del 17 luglio 2023 tra Italia e Svizzera, in vigore dal 2024.
Come funziona la tassazione concorrente: per i nuovi frontalieri residenti in un comune italiano oltre i 20 km dalla frontiera, la Svizzera trattiene il 100% dell'imposta alla fonte secondo le tabelle del Canton Ticino (niente split 80/20). Poi l'Italia tassa nuovamente lo stesso reddito secondo l'IRPEF ordinaria, riconoscendo un credito d'imposta pari a quanto già pagato in Svizzera per evitare la doppia imposizione. In pratica il frontaliere paga la maggiore tra l'imposta svizzera e quella italiana.
Differenza con i vecchi frontalieri (ante 17 luglio 2023): i frontalieri "storici" mantengono il regime di tassazione esclusivamente svizzera con rimborso parziale (40% ai comuni italiani di frontiera) fino al pensionamento, indipendentemente dalla distanza dal confine. I nuovi frontalieri oltre 20 km non beneficiano di questo regime e devono presentare la dichiarazione dei redditi italiana ogni anno includendo il reddito svizzero.
Esempio pratico: un nuovo frontaliere single senza figli con RAL CHF 70.000 ha un'imposta alla fonte ticinese piena di circa CHF 6.900 (Tabella A, aliquota ~9,9%). Residente a Como (entro 20 km) la Svizzera ne trattiene l'80% (~CHF 5.500); residente a Milano (oltre 20 km) trattiene il 100% (~CHF 6.900). In entrambi i casi l'Italia tassa l'intero reddito convertito in euro al netto della franchigia di 10.000 EUR e riconosce un credito d'imposta per quanto già versato in Svizzera. Poiché il credito compensa quasi del tutto la maggiore ritenuta svizzera, il carico fiscale finale per chi vive oltre 20 km risulta superiore solo di circa 370 EUR l'anno, a parità di stipendio lordo.
Il simulatore integra le tabelle A/B/C/H del Canton Ticino 2026, la conversione CHF-EUR al tasso di cambio fisso usato dal calcolatore (CHF 1 = EUR 1,096, aggiornato a ogni build), l'IRPEF italiana con addizionali regionali e comunali, e tiene conto di carichi di famiglia, contributi INPS e deduzioni italiane applicabili ai frontalieri. Al termine ricevi un confronto tra il netto disponibile come residente entro 20 km e oltre 20 km, così da valutare con dati reali la scelta della residenza prima dell'assunzione in Svizzera.