Credito d'Imposta Doppia Imposizione | Frontaliere Ticino
Calcola il credito d'imposta per evitare la doppia tassazione Svizzera-Italia. Scopri quanto puoi recuperare dalle imposte italiane come frontaliere.
A cura di Redazione Frontaliere Ticino · Esperti in fiscalità e previdenza frontaliera
Tassazione frontalieri Ticino 2026
Questa sezione copre gli aspetti fiscali e previdenziali del lavoro transfrontaliero: imposta alla fonte svizzera, IRPEF italiana, contributi AVS/LPP e pianificazione pensionistica.
Nuovo accordo fiscale Italia-Svizzera
Le informazioni sono aggiornate al Nuovo Accordo fiscale Italia-Svizzera 2024 e tengono conto delle specificità del Canton Ticino per l'imposta alla fonte e dei regimi transitori per i frontalieri storici (ante 2024).
Per ogni tema fiscale trovi simulatori interattivi che calcolano il tuo caso specifico e guide passo-passo per compilare correttamente dichiarazioni, moduli e richieste di rimborso.
Fonte: Amministrazione federale delle contribuzioni (AFC) · UFAS
Domande frequenti
- Come funziona il credito d'imposta per frontalieri?
- Il credito d'imposta evita la doppia imposizione: le tasse pagate in Svizzera (imposta alla fonte) vengono detratte dall'IRPEF italiana nel quadro CE della dichiarazione dei redditi. Il credito è limitato alla quota di imposta italiana corrispondente al reddito estero. Secondo la Dott.ssa Elena Colombo, commercialista specializzata in fiscalità internazionale: «È essenziale conservare il certificato di salario svizzero (Lohnausweis) come prova dell'imposta alla fonte pagata».
- Qual è la differenza tra credito d'imposta per vecchi e nuovi frontalieri?
- I vecchi frontalieri (ante luglio 2023) pagano solo in Svizzera e non dichiarano in Italia, quindi non usano il credito d'imposta. I nuovi frontalieri pagano l'80% delle tasse in Svizzera e dichiarano in Italia con franchigia di €10.000, usando il credito d'imposta per l'imposta svizzera pagata.
- In quale quadro della dichiarazione si indica il credito d'imposta?
- Il credito d'imposta per le imposte pagate all'estero si indica nel Quadro CE del Modello Redditi PF (Persone Fisiche). Si riportano il reddito prodotto all'estero e l'imposta estera definitiva pagata.
- Il credito d'imposta può superare l'IRPEF dovuta?
- No, il credito d'imposta non può eccedere la quota di IRPEF proporzionale al reddito estero. Se l'imposta svizzera è superiore alla quota IRPEF, la differenza non è rimborsabile ma può essere riportata nelle 8 dichiarazioni successive.
- Devo convertire l'imposta svizzera da CHF a EUR?
- Sì, l'imposta alla fonte pagata in CHF va convertita in EUR usando il tasso di cambio medio annuo pubblicato dall'Agenzia delle Entrate. Per il 2025 il tasso medio è indicativo di circa 0,94 EUR per CHF.