Comment les nouveaux frontaliers sont-ils imposés à partir de 2024 ?

À partir de 2024, les nouveaux frontaliers (engagés dès le 17 juillet 2023) sont soumis à une double imposition : impôt à la source suisse (80 % reste en Suisse) et IRPEF italienne avec franchise de 10 000 EUR et crédit d'impôt pour les impôts suisses payés. La déclaration fiscale italienne est obligatoire.

Qu'est-ce que la franchise de 10 000 € pour les nouveaux frontaliers ?

Selon le nouvel accord fiscal 2026, les frontaliers embauchés à partir du 17 juillet 2023 bénéficient d'une franchise de 10 000 € : les premiers 10 000 € de revenu converti en euros ne sont pas imposés en Italie. L'IRPEF n'est due que sur la partie excédentaire. Comme l'explique Elena Colombo, comptable spécialisée en fiscalité internationale: «La franchise s'applique automatiquement dans la déclaration de revenus et représente un avantage concret pour tous les nouveaux frontaliers».

Comment fonctionne le crédit d'impôt pour éviter la double imposition ?

Le crédit d'impôt permet aux nouveaux frontaliers de déduire les impôts suisses payés de l'IRPEF italienne, évitant ainsi la double imposition. Le crédit est limité au montant le plus faible entre l'impôt suisse payé et l'impôt italien dû sur le même revenu. Il est demandé dans la déclaration de revenus italienne.

Comment calculer mon salaire net en tant que nouveau frontalier ?

Utilisez le simulateur gratuit sur frontaliereticino.ch : entrez le salaire brut, la situation familiale, les enfants et la commune de résidence. L'outil calcule l'impôt à la source suisse, les cotisations sociales (AVS, AC, LPP), l'IRPEF italienne avec franchise de 10 000 EUR et le crédit d'impôt pour afficher votre salaire net exact.

Come si calcolano le tasse per i nuovi frontalieri 2026?

Il calcolo segue tre fasi: prima si sottraggono i contributi sociali svizzeri (AVS 5,3%, AC 1,1%, LPP in base all'età), poi si applica l'imposta alla fonte cantonale al 80% dell'aliquota ordinaria in base alla tabella A/B/C/H, infine si calcola l'IRPEF italiana sul reddito convertito in EUR meno la franchigia di €10.000, detraendo il credito d'imposta per le tasse già versate in Svizzera.

Qual è la franchigia per nuovi frontalieri?

La franchigia per i nuovi frontalieri è di €10.000 annui. Questo significa che i primi €10.000 di reddito da lavoro prodotto in Svizzera sono esenti da IRPEF in Italia. La franchigia si applica automaticamente in fase di dichiarazione dei redditi e riduce significativamente il carico fiscale italiano rispetto all'imposizione ordinaria.

Differenza tra vecchi e nuovi frontalieri per le tasse?

I vecchi frontalieri (assunti prima del 17/07/2023 e residenti entro 20 km dal confine) pagano solo l'imposta alla fonte in Svizzera e sono esenti IRPEF in Italia. I nuovi frontalieri pagano sia l'imposta alla fonte svizzera (ridotta all'80%) sia l'IRPEF italiana, ma beneficiano della franchigia di €10.000 e del credito d'imposta. Per stipendi sotto €35.000 la differenza netta è spesso inferiore a €100/mese.

Simulation Impots Nouveaux Frontaliers | Frontaliere Ticino

Simulation Impots Nouveaux Frontaliers — outils gratuits et guides experts pour travailleurs frontaliers entre la Suisse et l'Italie. Comparez salaires, impôts, assurance LAMal, retraite et coût de la vie au Tessin. Mis à jour 2026.

Dernière mise à jour: avril 2026

Par Rédaction Frontaliere Ticino · Spécialistes fiscalité et prévoyance frontalière

La simulation fiscale pour les nouveaux frontaliers calcule votre salaire net selon le Nouvel Accord Fiscal 2024 entre l'Italie et la Suisse. Si vous avez commence a travailler en Suisse apres le 17 juillet 2023, vous etes classe comme "nouveau frontalier" et soumis a la taxation concurrente dans les deux pays.

La Suisse preleve l'impot a la source (80% du taux ordinaire du Tessin pour les residents a moins de 20 km de la frontiere, 100% au-dela), tandis que l'Italie applique l'IRPEF sur le meme revenu avec une franchise de 10 000 EUR pour tous les frontaliers. Un credit d'impot pour les taxes payees a l'etranger evite la double imposition.

Utilisez le simulateur gratuit : entrez votre salaire brut annuel en CHF, etat civil, enfants et commune de residence. L'outil applique les deductions sociales suisses (AVS 5,3%, chomage 1,1%, LPP par age), l'impot a la source du Tessin, l'IRPEF italienne avec la franchise et le credit d'impot — affichant votre net mensuel en EUR.

Cette page fait partie de Frontaliere Ticino, la plateforme de référence pour les travailleurs frontaliers entre la Suisse (Canton du Tessin) et l'Italie. Trouvez des outils pratiques, des données actualisées et des informations vérifiées.

Le contenu aide les frontaliers à prendre des décisions éclairées sur la fiscalité, la prévoyance, les transports, le coût de la vie et les procédures administratives.

Questions fréquentes

Comment les nouveaux frontaliers sont-ils imposés à partir de 2024 ?: À partir de 2024, les nouveaux frontaliers (engagés dès le 17 juillet 2023) sont soumis à une double imposition : impôt à la source suisse (80 % reste en Suisse) et IRPEF italienne avec franchise de 10 000 EUR et crédit d'impôt pour les impôts suisses payés. La déclaration fiscale italienne est obligatoire.
Qu'est-ce que la franchise de 10 000 € pour les nouveaux frontaliers ?: Selon le nouvel accord fiscal 2026, les frontaliers embauchés à partir du 17 juillet 2023 bénéficient d'une franchise de 10 000 € : les premiers 10 000 € de revenu converti en euros ne sont pas imposés en Italie. L'IRPEF n'est due que sur la partie excédentaire. Comme l'explique Elena Colombo, comptable spécialisée en fiscalité internationale: «La franchise s'applique automatiquement dans la déclaration de revenus et représente un avantage concret pour tous les nouveaux frontaliers».
Comment fonctionne le crédit d'impôt pour éviter la double imposition ?: Le crédit d'impôt permet aux nouveaux frontaliers de déduire les impôts suisses payés de l'IRPEF italienne, évitant ainsi la double imposition. Le crédit est limité au montant le plus faible entre l'impôt suisse payé et l'impôt italien dû sur le même revenu. Il est demandé dans la déclaration de revenus italienne.
Comment calculer mon salaire net en tant que nouveau frontalier ?: Utilisez le simulateur gratuit sur frontaliereticino.ch : entrez le salaire brut, la situation familiale, les enfants et la commune de résidence. L'outil calcule l'impôt à la source suisse, les cotisations sociales (AVS, AC, LPP), l'IRPEF italienne avec franchise de 10 000 EUR et le crédit d'impôt pour afficher votre salaire net exact.
Come si calcolano le tasse per i nuovi frontalieri 2026?: Il calcolo segue tre fasi: prima si sottraggono i contributi sociali svizzeri (AVS 5,3%, AC 1,1%, LPP in base all'età), poi si applica l'imposta alla fonte cantonale al 80% dell'aliquota ordinaria in base alla tabella A/B/C/H, infine si calcola l'IRPEF italiana sul reddito convertito in EUR meno la franchigia di €10.000, detraendo il credito d'imposta per le tasse già versate in Svizzera.