Comment fonctionne le deuxième pilier de la prévoyance suisse (guide frontalier)

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Tout sur la LPP : 894 000 bénéficiaires, rente médiane 1 744 francs, taux de conversion 6,8 %. Guide complet du pilier obligatoire.

Contexte

En bref

  • Le deuxième pilier (LPP) est obligatoire pour tous les salariés et employeurs suisses
  • Fin 2022, les bénéficiaires de rente de vieillesse étaient 894 000 personnes
  • Le taux de conversion minimum est actuellement de 6,8 %

Faits clés

  • Chose : Prévoyance professionnelle obligatoire (LPP) pour maintenir le niveau de vie à la retraite
  • Quand : Données mises à jour fin 2022, taux actuel 6,8 %
  • Où : Applicable dans toute la Suisse pour tous les salariés
  • Qui : 4,6 millions d'assurés, 1 300 institutions de prévoyance
  • Montant : Rente médiane 1 744 francs, moyenne 2 206 francs mensuels

Le système de retraite suisse repose sur trois piliers. Le premier, l'AVS, assure la couverture des besoins vitaux à travers les cotisations des personnes actives. Dans le deuxième pilier, en revanche, chacun épargne pour soi : les assurés versent des cotisations pour financer leur rente au moment de la retraite. La soi-disant prévoyance professionnelle, régie par la LPP, est obligatoire pour tous les salariés et leurs employeurs.

## Qui est obligé et qui ne l'est pas

Sont obligatoirement assurés les salaires compris entre le seuil d'entrée et le montant limite supérieur, soit entre 22 050 et 88 200 francs. Plusieurs employeurs assurent également des salaires supérieurs à 88 200 francs : dans ce cas, on parle de prévoyance surobligatoire, facultative et supérieure à la prévoyance obligatoire. La plupart des assurés disposent d'une

Details pratiques

En bref

  • La tendance au retrait du capital est en forte croissance : de 5,8 à 13 milliards en 10 ans
  • Deux votations fédérales ont rejeté la réduction du taux de conversion
  • Le taux est passé de 7,2 % en 1985 à 6,8 % aujourd'hui

Faits clés

  • Chose : Mécanisme de conversion du capital en rente
  • Quand : Taux réduit entre 2005 et 2014
  • Où : Régime obligatoire et surobligatoire dans toute la Suisse
  • Qui : Caisses de pensions et fondations collectives
  • Montant : Retraits en capital passés de 5,8 à 13 milliards de francs

Comment fonctionne la conversion du capital en rente

À côté du capital qui est épargné au cours de la vie professionnelle avec les cotisations des assurés et des employeurs, il y a les revenus des investissements, le soi-disant tiers contribuable. Au moment de la retraite, l'avoir de vieillesse est converti en rente par un taux minimal, qui concerne la part obligatoire. En 1985, ce taux était de 7,2 % : cela signifie que pour 100 000 francs épargnés, le retraité percevait à l'époque une rente de 7 200 francs par an. Actuellement, le taux est de 6,8 %.

La dernière fois que le taux a été réduit, c'était entre 2005 et 2014, en raison de deux facteurs principaux. Le premier est l'augmentation de l'espérance de vie, qui impose de verser les rentes plus longtemps. Le second est la réduction des taux d'intérêt, qui a un impact sur le financement des rentes elles-mêmes.

Le régime

Outils utiles pour la planification

Pour estimer votre stratégie retraite, utilisez le planificateur retraite et le simulateur 3e pilier.

Points cles

En résumé

  • Le deuxième pilier permet de choisir entre une rente viagère et le retrait du capital
  • La prévoyance supplémentaire obligatoire permet d'accumuler davantage d'économies
  • Le troisième pilier complète les deux premiers avec des solutions flexibles

Points clés

  • Quoi : Choix entre une rente et un capital pour la retraite
  • Quand : Au moment de la retraite
  • Où : auprès de sa caisse de pension
  • Qui : tous les assurés LPP proches de la retraite
  • Montant : dépend du capital accumulé et du taux de conversion appliqué

Comment décider entre rente et retrait du capital

Au moment de la retraite, chaque assuré doit choisir comment utiliser son avoir de vieillesse accumulé dans le deuxième pilier. La première option est la rente viagère, versée jusqu'au décès et d'un montant constant. La seconde option est le retrait du capital, qui peut se faire en totalité ou en partie. La décision dépend de plusieurs facteurs : la situation financière personnelle, l'état de santé, les besoins familiaux et la propension au risque.

Ceux qui optent pour la rente ont la certitude d'un revenu mensuel fixe à vie, mais renoncent à la flexibilité dans l'utilisation de leur patrimoine. Ceux qui choisissent le retrait du capital peuvent décider comment investir la somme reçue, mais prennent le risque d'épuiser leurs ressources avant leur décès. Il est aussi possible de combiner les deux options, en retirant une partie du capital et en convertissant le reste en rente.

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Questions fréquentes
Qui est tenu de s'assurer dans le deuxième pilier (LPP) ?
Sont obligatoirement assurés tous les salariés dont les gains annuels dépassent le seuil d'entrée de 22 050 francs. L'obligation perdure jusqu'à l'âge de la retraite. Les employeurs sont tenus de verser des cotisations pour au moins la moitié du coût total de la prévoyance professionnelle.
Comment est calculée la rente du deuxième pilier ?
La rente est calculée en convertissant l'avoir de vieillesse accumulé au moyen d'un taux de conversion. Pour le régime obligatoire, le taux minimum actuel est de 6,8 %. Pour 100 000 francs de capital épargné, la rente annuelle théorique est de 6 800 francs. Les caisses de pension peuvent appliquer des taux plus élevés dans le régime surobligatoire.
Est-il possible de retirer le capital au lieu de la rente ?
Oui, en alternative à la rente, il est possible de retirer le capital en tout ou en partie au moment de la retraite. La tendance au retrait du capital est en forte hausse : au cours des dix dernières années, les retraits sont passés de 5,8 à 13 milliards de francs. Le choix dépend de la situation personnelle et des besoins financiers individuels.
Quelle est la différence entre régime obligatoire et surobligatoire ?
Le régime obligatoire couvre les salaires entre 22 050 et 88 200 francs avec un taux minimum de 6,8 %. Le régime surobligatoire concerne la partie du salaire qui dépasse 88 200 francs et prévoit des taux déterminés par les caisses de pension individuelles. La plupart des assurés disposent d'une prévoyance qui va au-delà de la prévoyance minimale obligatoire.
Pourquoi les rentes des femmes sont-elles inférieures à celles des hommes ?
En 2022, la rente moyenne LPP était de 2 656 francs pour les hommes et de 1 611 francs pour les femmes. Cette différence résulte principalement des disparités salariales et des parcours de travail différents, y compris des périodes d'interruption pour garde d'enfants ou des emplois à temps partiel, qui réduisent les cotisations versées au cours de la vie professionnelle.

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