Violer les sanctions de l'UE est un délit

Contexte

En bref

• À partir du 24 janvier 2026, violer les sanctions de l'UE est un délit en Italie
• Peines allant jusqu'à 6 ans de prison pour les personnes physiques
• Sanctions allant jusqu'à 5% du chiffre d'affaires pour les entreprises

Faits clés

• Quoi: Nouveau décret qui criminalise les violations des sanctions de l'UE
• Quand: Entré en vigueur le 24 janvier 2026
• Où: Italie
• Qui: Entreprises italiennes avec des fournisseurs, clients ou partenaires dans des pays soumis à des mesures restrictives de l'UE
• Montant: Sanctions allant jusqu'à 5% du chiffre d'affaires annuel global

À partir du 24 janvier 2026, violer les sanctions économiques imposées par l'Union Européenne coûte cher: avec l'entrée en vigueur du nouveau décret, en Italie, il y a une hypothèse de délit, avec des peines allant jusqu'à six ans de prison pour les personnes physiques et des sanctions calculées sur le chiffre d'affaires global pour les entreprises. À trois mois de l'entrée en vigueur du nouveau cadre réglementaire, de nombreuses entreprises, surtout les plus petites, découvrent seulement maintenant qu'elles sont potentiellement exposées.

Le DLgs 211/2025 a transposé la Directive UE 2024/1226, née de la nécessité de rendre vraiment efficaces les sanctions imposées à l'Europe après l'invasion russe de l'Ukraine en 2022. Le problème était simple: chaque État membre appliquait les mesures restrictives de manière différente, avec des 'zones grises' consécutives qui permettaient des triangulations et des opérations élusives. D'où la poussée européenne pour criminaliser les violations de manière uniforme.

Implications pour les entreprises

Le décret insère dans le Code pénal un nouveau chapitre – 'Délits contre la politique étrangère et la sécurité commune de l'Union européenne' – avec une série de nouvelles infractions qui vont bien au-delà du cas russe. Il est délit de violer directement les mesures restrictives de l'UE, comme contourner un embargo, conclure des opérations commerciales ou financières avec des sujets inscrits sur les listes de sanctions, ou ne pas geler les fonds d'une entité désignée.

La nouveauté la plus disruptive pour les entreprises est l'art. 275-quinquies: le décret introduit pour la première fois la responsabilité pénale pour faute, c'est-à-dire qu'une entreprise peut être impliquée dans une procédure pénale même sans avoir violé consciemment une interdiction – il suffit que la violation soit survenue par négligence dans les procédures de contrôle.

Sanctions et responsabilités

Outre la responsabilité pénale des personnes physiques individuelles (dirigeants, administrateurs, employés), le décret modifie de manière radicale les sanctions applicables aux entreprises par la mise à jour du D.Lgs. 231/2001, le système qui régit la responsabilité administrative des entités pour les délits commis dans leur intérêt. Le nouvel art. 25-octies.2 du décret 231 introduit des sanctions pécuniaires calculées en pourcentage du chiffre d'affaires annuel global de l'entreprise – plus sur le système traditionnel des 'quotes': de 1% à 5% du chiffre d'affaires.

Que faire pour les entreprises

Les entreprises italiennes, surtout les PME, doivent mettre à jour leurs modèles de conformité pour éviter d'encourir des sanctions. Il est fondamental de vérifier son exposition au nouveau risque et d'adopter des mesures adéquates pour prévenir les violations des sanctions de l'UE.

Pour plus de détails et pour vérifier son exposition au risque, les entreprises peuvent utiliser le calculateur de risque de sanctions.

Details pratiques

Analyse des implications pour les frontaliers

Les nouvelles réglementations de l'UE sur les sanctions peuvent avoir un impact significatif également sur les frontaliers qui travaillent en Italie et résident en Suisse. En particulier, les entreprises italiennes qui opèrent avec des fournisseurs ou des clients dans des pays soumis à des mesures restrictives de l'UE doivent être particulièrement attentives à ne pas violer les nouvelles dispositions.

Comparaison avec la situation précédente

Avant l'entrée en vigueur du nouveau décret, les violations des sanctions de l'UE étaient considérées principalement comme des infractions administratives, avec des sanctions pécuniaires limitées. Maintenant, avec l'introduction de la responsabilité pénale pour faute, les entreprises doivent être beaucoup plus vigilantes dans le suivi de leurs opérations et dans le respect des mesures restrictives imposées par l'UE.

Scénarios concrets

Un exemple concret est représenté par une entreprise italienne qui opère avec des fournisseurs en Russie ou en Biélorussie. Si l'entreprise ne bloque pas rapidement les fonds d'une entité inscrite sur les listes de sanctions, elle peut encourir des sanctions pénales et administratives. Il est donc fondamental pour les entreprises d'adopter des procédures de contrôle rigoureuses et de mettre à jour leurs modèles de conformité.

Implications pour les frontaliers

Pour les frontaliers qui travaillent en Italie et résident en Suisse, il est important d'être conscients des nouvelles réglementations et des éventuelles implications pour les entreprises avec lesquelles ils collaborent. En particulier, il est fondamental de vérifier que les entreprises italiennes respectent les nouvelles dispositions pour éviter des sanctions et des procédures pénales.

Pour plus d'informations et pour vérifier leur situation fiscale, les frontaliers peuvent utiliser le calculateur d'impôt à la source.

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Points cles

Actions concrètes pour les entreprises

Les entreprises italiennes doivent adopter une série de mesures concrètes pour se conformer aux nouvelles réglementations. Tout d'abord, il est essentiel de mettre à jour les modèles de conformité pour inclure les nouvelles dispositions sur les sanctions de l'UE. Cela peut être fait avec l'aide de consultants juridiques spécialisés.

Procédure étape par étape

1. Évaluation des risques: Les entreprises doivent évaluer leur exposition au risque de violation des sanctions de l'UE. Cela peut être fait par une analyse interne ou avec l'aide de consultants externes. 2. Mise à jour des modèles de conformité: Les entreprises doivent mettre à jour leurs modèles de conformité pour inclure les nouvelles dispositions sur les sanctions de l'UE. Cela peut inclure l'introduction de nouvelles procédures de contrôle et la formation du personnel. 3. Surveillance continue: Les entreprises doivent surveiller en continu leurs opérations pour s'assurer de respecter les mesures restrictives de l'UE. Cela peut être fait à l'aide d'outils de surveillance et de la mise à jour constante des listes de sanctions. 4. Formation du personnel: Les entreprises doivent former leur personnel sur les nouvelles réglementations et les procédures de contrôle. Cela peut être fait par le biais de cours de formation et de séminaires. 5. Vérification périodique: Les entreprises doivent vérifier périodiquement leur conformité aux nouvelles réglementations. Cela peut être fait par le biais d'audits internes ou externes.

Outils utiles

Pour aider les entreprises à respecter les nouvelles réglementations, plusieurs outils sont disponibles. Par exemple, le calculateur de risque de sanctions peut aider les entreprises à évaluer leur exposition au risque et à adopter les mesures nécessaires pour prévenir les violations.

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Source: varesenews.it