Wie funktioniert die zweite Säule der schweizerischen Vorsorge? (Grenzgänger-Leitfaden)

Kontext

In Kürze

• Die zweite Säule (BVG) ist für alle Schweizer Arbeitnehmer und Arbeitgeber obligatorisch
• Ende 2022 bezog die Altersrente 894.000 Personen
• Der Mindestumwandlungssatz beträgt derzeit 6,8%

Eckdaten

• Was: Obligatorische berufliche Vorsorge (BVG) zur Erhaltung des Lebensstandards bei Pensionierung
• Wann: Daten per Ende 2022 aktualisiert, aktueller Steuersatz 6,8%
• Wo: Für alle Lohnempfänger schweizweit anwendbar
• Wer: 4,6 Millionen Versicherte, 1.300 Vorsorgeeinrichtungen
• Betrag: Medianrente 1.744 Franken, Durchschnitt 2.206 Franken monatlich

Das schweizerische Rentensystem basiert auf drei Säulen. Die erste, die AHV, sichert die Deckung des Lebensbedarfs durch die Beiträge der Erwerbstätigen. In der zweiten Säule hingegen spart jeder für sich: Die Versicherten leisten bei der Pensionierung Beiträge zur Finanzierung ihrer Rente. Die sogenannte berufliche Vorsorge nach BVG ist für alle Arbeitnehmer und ihre Arbeitgeber obligatorisch.

Wer ist verpflichtet und wer nicht

Obligatorisch versichert sind Löhne zwischen der Eintrittsschwelle und dem oberen Grenzbetrag, also zwischen 22.050 und 88.200 Franken. Verschiedene Arbeitgeber versichern auch Löhne von über 88.200 Franken: In diesem Fall spricht man von überobligatorischer, fakultativer und überobligatorischer Vorsorge. Die meisten Versicherten verfügen über eine

Operative Details

In Kürze

• Tendenz zum Kapitalabzug stark steigend: von 5,8 auf 13 Milliarden in 10 Jahren
• Zwei eidgenössische Abstimmungen lehnten die Senkung des Umwandlungssatzes ab
• Der Satz ist von 7,2% im Jahr 1985 auf heute 6,8% gesunken

Eckdaten

• Was : Kapitalumwandlungsmechanismus in Rente
• Wann: Reduzierter Steuersatz zwischen 2005 und 2014
• Wo: Obligatorisches und überobligatorisches System in der ganzen Schweiz
• Wer: Pensionskassen und Sammelstiftungen
• Betrag: Kapitalabhebungen von CHF 5,8 Mrd. auf CHF 13 Mrd. erhöht

So funktioniert die Umwandlung von Kapital in Rente

Neben dem Kapital, das im Laufe des Berufslebens mit Beiträgen von Versicherten und Arbeitgebern nach und nach eingespart wird, gibt es die Anlageerträge, den sogenannten Drittsteuerzahler. Bei der Pensionierung wird das Altersguthaben mittels eines Mindestsatzes, der den obligatorischen Teil betrifft, in eine Rente umgewandelt. 1985 betrug dieser Satz 7,2%, was bedeutet, dass der Rentner für je 100 '000 Franken Ersparnisse damals eine Rente von 7' 200 Franken pro Jahr erhielt. Aktuell liegt der Steuersatz bei 6,8 Prozent.

Der Steuersatz wurde zuletzt zwischen 2005 und 2014 aufgrund von zwei Hauptfaktoren gesenkt. Die erste ist die Erhöhung der Lebenserwartung, die es erforderlich macht, die Renten länger zu zahlen. Die zweite ist die Zinssenkung, die sich auf die Finanzierung der Renten auswirkt.

Das Regime

Nützliche Tools für die Planung

Für Ihre Vorsorgestrategie nutzen Sie den Rentenplaner und den Säule-3-Simulator.

Wichtige Punkte

Kurzfassung

• Die zweite Säule ermöglicht die Wahl zwischen einer lebenslangen Rente und der Kapitalauszahlung
• Die überobligatorische Vorsorge erlaubt es, mehr Ersparnisse anzusammeln
• Die dritte Säule ergänzt die ersten beiden mit flexiblen Lösungen

Schlüsselzahlen

• Was: Wahl zwischen Rente und Kapital für den Ruhestand
• Wann: Bei Rentenbeginn
• Wo: Bei der eigenen Pensionskasse
• Wer: Alle LPP-Versicherten, die kurz vor dem Ruhestand stehen
• Betrag: Hängt vom angesammelten Kapital und dem angewandten Umwandlungssatz ab

Wie man zwischen Rente und Kapitalauszahlung entscheidet

Beim Rentenbeginn muss jeder Versicherte entscheiden, wie er sein im zweiten Säule angespartes Altersguthaben nutzt. Die erste Option ist die lebenslange Rente, die bis zum Tod ausgezahlt wird und einen unveränderlichen Betrag hat. Die zweite Option ist die Kapitalauszahlung, die ganz oder teilweise erfolgen kann. Die Entscheidung hängt von verschiedenen Faktoren ab: der persönlichen finanziellen Situation, dem Gesundheitszustand, den familiären Bedürfnissen und der Risikobereitschaft.

Wer sich für die Rente entscheidet, hat die Sicherheit eines festen monatlichen Einkommens bis ans Lebensende, verzichtet jedoch auf Flexibilität bei der Nutzung des eigenen Vermögens. Wer die Kapitalauszahlung wählt, kann entscheiden, wie er den erhaltenen Betrag investiert, trägt aber das Risiko, die Ressourcen vor dem Tod aufzubrauchen. Es ist auch möglich, beide Optionen zu kombinieren, indem ein Teil des Kapitals ausgezahlt und der Rest in eine Rente umgewandelt wird.

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