Ein Geschäft in Basel-Stadt eröffnen: Kosten und Verfahren

Kontext

Auf einen Blick

• Eintragung ins Handelsregister für alle Rechtsformen obligatorisch
• Sozialbeiträge: AHV/IV 5,3% (Arbeitnehmer), BVG je nach Altersgruppe (7-18%)
• Obligatorische Krankenversicherung (KVG) innerhalb von 3 Monaten; Kopfprämien, Franchisen CHF 300-2500

Wichtige Fakten

• Was: Gründung eines Handelsunternehmens in der Schweiz
• Wo: Kantonales Handelsregister Basel-Stadt / Bundesverwaltung
• Wer: Unternehmer, Freiberufler, Einzelunternehmen, Gesellschaften
• Rechtsformen: Einzelunternehmen, AG, GmbH, Kollektivgesellschaft, Genossenschaft
• Pflichten: Eintragung, AHV/BVG, UVG, KVG, Besteuerung auf Bundes-/Kantons-/Gemeindeebene

Die Aufnahme einer Geschäftstätigkeit im Kanton Basel-Stadt bedeutet, sich mit einem auf drei Ebenen gegliederten Rechtssystem auseinanderzusetzen: auf Bundes-, Kantons- und Gemeindeebene. Die Schweiz sieht keinen eidgenössischen Mindestlohn vor (einige Kantone, darunter Basel-Stadt, haben eigene Schwellenwerte festgelegt), schreibt jedoch strenge Vorgaben für Rechtsformen, Sozialbeiträge und Vorsorgeversicherungen vor. Wer sich für den Schritt ins Unternehmertum entscheidet, muss wichtige Entscheidungen über die Unternehmensstruktur treffen, noch bevor die endgültigen Kosten berechnet werden.

Wahl der Rechtsform

Das Schweizer Recht (Obligationenrecht, OR) bietet fünf grundlegende Optionen. Das Einzelunternehmen ist die einfachste Form: Es erfordert lediglich die Eintragung ins Handelsregister, aber der Gründer haftet unbeschränkt für die Geschäftsschulden. Die Kollektivgesellschaft vereint mehrere Personen mit solidarischer Haftung. Die Aktiengesellschaft (AG) erfordert ein Mindestkapital (in diesem Leitfaden noch nicht angegeben; siehe die kantonalen Register) und bietet den Aktionären eine beschränkte Haftung. Die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) ist eine moderne Variante, die bei kleinen und mittleren Unternehmen wegen der geringeren Verwaltungskosten und ihrer Flexibilität beliebt ist. Schliesslich funktioniert die Genossenschaft auf Mitgliederbasis mit beschränkter Haftung.

Keine Rechtsform ist grundsätzlich besser als eine andere: Die Wahl hängt von der Grösse des Projekts, der Anzahl der Gesellschafter, den betrieblichen Risiken und den Wachstumsplänen ab. Ein Schweizer Berater oder Notar kann bei der Wahl präzise beraten.

Eintragung ins Handelsregister

Das Handelsregister wird auf kantonaler Ebene geführt (in Basel-Stadt von der zuständigen kantonalen Verwaltung), folgt jedoch einheitlichen Bundesstandards. Die Eintragung ist für Einzelunternehmen, Gesellschaften und Genossenschaften obligatorisch, die im eigentlichen Sinne eine Geschäftstätigkeit ausüben. Berufsgruppen wie Ärzte, Anwälte und Berater unterliegen besonderen Verfahren (einige benötigen keine Eintragung). Das grundlegende Dokument ist das offizielle kantonale Formular, in dem Folgendes angegeben wird: Rechtsform, Gesellschafter, Sitzadresse, Haupttätigkeit, gesetzliche Vertreter. Das Register ist öffentlich und online einsehbar.

Die Dauer und die Kosten der Eintragung variieren je nach Kanton: Basel-Stadt hat eigene Gebühren (hier nicht angegeben). Nach der Eintragung erhält das Unternehmen vom Schweizerischen Bundesregister eine Unternehmensnummer (UID) und eine Mehrwertsteuer-Identifikationsnummer (falls es mehrwertsteuerpflichtig ist).

Operative Details

Die drei Steuerebenen

Die Schweiz verfügt über ein föderales, kantonales und kommunales Steuersystem. Jeder Kanton, einschließlich Basel-Stadt, legt einen kantonalen Einkommens- und Gewinnsteuersatz fest (variabler Prozentsatz auf Unternehmensgewinne). Die Gemeinden multiplizieren diesen Steuersatz zusätzlich mit einem eigenen Faktor. Daraus folgt, dass zwei identische Unternehmen in verschiedenen Kantonen unterschiedlich hohe Steuern zahlen. Es gibt keine einheitliche nationale Steuer: Die direkte Bundessteuer (DBST) wird auf Bundesebene von der ESTV (Eidgenössische Steuerverwaltung) verwaltet, während die kantonalen und kommunalen Steuern weiterhin in die Zuständigkeit der jeweiligen kantonalen Verwaltung fallen.

Bei einer Einzelfirma oder einer AG wird die Steuer jährlich auf Grundlage des deklarierten Bruttoeinkommens/-gewinns berechnet. Es gibt keine vorab festgelegten festen Steuersätze: Jedes Jahr wird die Steuer anhand des tatsächlichen Einkommens neu berechnet. Die Fristen für die Steuererklärung werden auf Bundesebene (für die DBST-Erklärung in der Regel Ende März des Folgejahres) und auf kantonaler Ebene festgelegt (die Termine variieren je nach Kanton). Die Zahlung kann in Raten erfolgen, aber der Wohnsitzkanton legt den Zeitplan fest.

Sozialversicherungsbeiträge für Arbeitnehmer

Wenn das Unternehmen Arbeitnehmer einstellt, entstehen automatisch eine Reihe von obligatorischen Pflichten. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge nach dem Prinzip, dass beide einen Beitrag leisten.

Alters- und Hinterlassenenversicherung (AHV) und Invalidenversicherung (IV): Der Arbeitgeber zieht dem Arbeitnehmer 5,3% des Bruttolohns ab; der Arbeitgeber zahlt einen gleich hohen Beitrag von 5,3%, insgesamt also 10,6%. Dies ist nicht verhandelbar: Es handelt sich um eine vom BSV (Bundesamt für Sozialversicherungen) verwaltete bundesrechtliche Vorgabe. Die Beiträge müssen alle drei Monate an eine lokale AHV-Kasse (kantonale Registrierung) gezahlt werden.

Arbeitslosenversicherung (ALV) und Insolvenzentschädigung (IE): Kombinierter Beitragssatz von 1,1% des Lohns bis zu einer jährlichen Höchstgrenze (Betrag wird jedes Jahr indexiert). Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich den Beitrag.

Unfallversicherung (UVG): Ab dem ersten Arbeitnehmer obligatorisch. Der Beitragssatz variiert je nach Branche des Unternehmens zwischen 0,7% und 1,5% (Berufe mit hohem Risiko zahlen mehr). Der Arbeitgeber zahlt den Beitrag auf Grundlage der gesamten Lohnsumme. Die SUVA (Schweizerische Unfallversicherungsanstalt) bearbeitet den Großteil der Fälle, obwohl es anerkannte private Versicherer gibt.

Berufliche Vorsorge (BVG)

Die obligatorische berufliche Vorsorge (BVG) gilt für Arbeitnehmer mit einem Jahreslohn über einer jährlich festgelegten Schwelle (Zahl hier noch nicht angegeben). Der Arbeitgeber zahlt einen prozentualen Beitrag auf den koordinierten Lohn (Bruttolohn minus Koordinationsabzug), mit Beitragssätzen, die je nach Altersgruppe variieren: 7% (25-34 Jahre), 10% (35-44), 15% (45-54), 18% (55+ bis zum Referenzalter). Der Arbeitnehmer zahlt einen ähnlichen Anteil (manchmal einen geringeren). Die Summe finanziert die Alters-, Invaliditäts- und Hinterlassenenrente der Familie.

Krankenversicherung (KVG)

Die KVG (obligatorische Krankenversicherung) ist KEINE Lohnsteuer und wird NICHT vom Arbeitgeber einbehalten. Sie ist eine private Versicherung mit Kopfprämien: Jede Person, einschließlich des Unternehmers selbst, MUSS innerhalb von 3 Monaten ab Beginn der Tätigkeit (oder ab dem Zuzug in die Schweiz) einen Versicherungsschutz abschließen. Die Prämien variieren je nach Kanton, Region, Altersgruppe und gewählter Franchise. Erwachsene können Franchisen von CHF 300, 500, 1000, 1500, 2000 oder 2500 wählen. Viele Kantone gewähren Zuschüsse für niedrige Einkommen (Zuständigkeit der lokalen kantonalen Verwaltung).

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Wichtige Punkte

Schritt-für-Schritt-Verfahren für die Gründung

Der Weg zur Eröffnung ist durch klar definierte Schritte vorgegeben. Zeitaufwand und Kosten variieren je nach Kanton leicht, aber die Vorgehensweise ist in der ganzen Schweiz einheitlich.

1. Wahl der Rechtsform und Vorbereitung der Dokumente Entscheide dich für ein Einzelunternehmen, eine AG, eine GmbH, eine Kollektivgesellschaft oder eine Genossenschaft. Für AG und GmbH bereitest du die Statuten (Gründungsurkunde) vor. Für ein Einzelunternehmen sammelst du die Identitätsdokumente (Pass/Führerschein) und die Adresse des Rechtssitzes.

2. Eintragung ins kantonale Handelsregister Wende dich an das Handelsregisteramt deines Kantons (in Basel-Stadt: die zuständige kantonale Verwaltung). Fülle das offizielle kantonale Formular mit Angaben zum Unternehmen, zu den Gesellschaftern, zur Adresse, zur Haupttätigkeit und zu den gesetzlichen Vertretern aus. Füge die erforderlichen Dokumente bei (aktueller Wohnsitznachweis, Kopie des Identitätsausweises, Statuten für AG/GmbH, Vertrag für die Kollektivgesellschaft). Das Register prüft die Vollständigkeit und weist eine Unternehmens-Identifikationsnummer (UID) zu. Kosten und Zeitaufwand: variieren je nach Kanton.

3. Automatische Meldung an die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) Nach der Eintragung übermittelt das kantonale Informationssystem die Daten automatisch an das zentrale Informationssystem (ZIS) des Bundes. Die ESTV weist eine Mehrwertsteuer-Identifikationsnummer zu (wenn die Tätigkeit mehrwertsteuerpflichtig ist, was an bestimmte Umsatzschwellen geknüpft ist) und prüft die eidgenössischen Steuerpflichten. Du musst keinen separaten Antrag stellen: Der Ablauf erfolgt automatisch.

4. Anmeldung bei der kantonalen AHV/IV-Ausgleichskasse Wende dich an die für deinen Kanton zuständige AHV-Ausgleichskasse (in Basel-Stadt: kantonale AHV-Ausgleichskasse). Gib die erwartete Zahl der Mitarbeitenden und die Bruttolöhne an. Die Kasse stellt dir eine AHV-Betriebsnummer und die vierteljährlichen Einzahlungsformulare zur Verfügung (Fälligkeiten: März, Juni, September, Dezember).

5. Unfallversicherung (UVG) Wenn du Mitarbeitende einstellst, melde die Eröffnung bei der SUVA oder dem gewählten privaten Versicherer. Gib die Zahl der Mitarbeitenden, den Tätigkeitsbereich des Unternehmens und die voraussichtlichen Löhne an. Der Versicherer teilt dir die Jahresprämie und die Zahlungsfristen mit.

6. Berufliche Vorsorge (BVG) Wenn der koordinierte Lohn die jährliche Eintrittsschwelle überschreitet, melde dich bei einer Vorsorgeeinrichtung an (öffentliche kantonale oder anerkannte private Vorsorgeeinrichtung). Unterzeichne eine Anschlussvereinbarung und zahle die Beiträge monatlich ein.

7. KVG für Inhaber und Mitarbeitende Schliesse innerhalb von 3 Monaten nach Aufnahme der Tätigkeit eine private Krankenversicherung für dich selbst ab und informiere die Mitarbeitenden, dass sie dasselbe tun (innerhalb derselben Frist). Wähle eine der in deinem Kanton tätigen Kassen. Die Prämie wird nicht vom Lohn abgezogen: Jede Person überweist sie entsprechend den eigenen Fälligkeiten direkt an die Kasse.

Abschliessende Prüfung und Überwachung

Vor dem Start verwende das calcolatore stipendio, um die Gesamtkosten zu simulieren (Bruttolohn + Arbeitgeberbeiträge für AHV/IV/ALV/AC/UVG/BVG). Nutze den Krankenkassenvergleich, um Optionen und KVG-Prämien zu beurteilen. Kläre beim zuständigen Amt deines Kantons allfällige spezifische Bewilligungen ab, die für deine Tätigkeit erforderlich sind (Lebensmittelhandel, Gesundheitswesen, Baugewerbe, Finanzwesen). Behalte die Fristen im Blick: vierteljährliche AHV/ALV/AC-Zahlungen (März, Juni, September, Dezember), jährliche UVG-Zahlung, Steuererklärungen für die direkte Bundessteuer (Ende März), kantonale Steuererklärungen (Termine variieren). Eine Buchhaltungssoftware vereinfacht die Überwachung.

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