Ein Geschäft in Bern eröffnen: Verfahren und Kosten

Kontext

Auf einen Blick

• Vier Rechtsformen: Einzelunternehmen, AG, GmbH, einfache Gesellschaft
• Obligatorische Eintragung ins kantonale Handelsregister von Bern
• Eintragungsgebühren variieren je nach Gemeinde; Steuern auf drei Ebenen (Bund, Kanton, Gemeinde)
• Versicherungspflichten: AHV, BVG, KVG, SUVA für Arbeitnehmer und Arbeitgeber

Wichtige Fakten

• Was: Aufnahme einer Geschäftstätigkeit im Kanton Bern mit administrativem und steuerlichem Verfahren
• Rechtsformen: Einzelunternehmen, AG, GmbH, einfache Gesellschaft
• Register: Eintragung beim kantonalen Amt in Bern für Einzelunternehmen und Gesellschaften obligatorisch
• Steuerstufen: Bund (direkte Bundessteuer DBSt), Kanton und Gemeinde (mit Gemeindemultiplikatoren)
• Versicherungen: AHV/IV, BVG, KVG, SUVA, ALV je nach Situation obligatorisch

Die Eröffnung einer Geschäftstätigkeit im Kanton Bern erfordert eine sorgfältige Planung und die Einhaltung zahlreicher administrativer und steuerlicher Formalitäten. Die Wahl der Rechtsform stellt den ersten entscheidenden Schritt für alle dar, die ein Unternehmen gründen möchten: Die Entscheidung zwischen Einzelunternehmen, einfacher Gesellschaft, Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) oder Aktiengesellschaft (AG) bestimmt die rechtliche Struktur, die persönliche Haftung, das Steuersystem und die Versicherungspflichten.

Im Kanton Bern ist wie in der gesamten Schweiz die Eintragung ins Handelsregister für Einzelunternehmen und Personengesellschaften obligatorisch. Dieses öffentliche Register bildet die Grundlage für die rechtliche Sichtbarkeit des Unternehmens und erfasst wichtige Informationen wie Firma, Sitz, Gesellschafter und gesetzliche Vertreter.

Rechtsformen: die erste Entscheidung

Das Einzelunternehmen stellt die einfachste Form dar: Eine einzige Person führt die Geschäftstätigkeit persönlich und haftet unbeschränkt für die Geschäftsschulden mit ihrem eigenen Vermögen. Es ist die ideale Lösung für Personen, die klein anfangen und einen geringeren Verwaltungsaufwand wünschen.

Die einfache Gesellschaft umfasst mehrere Gesellschafter, die gemeinsam tätig sind; jeder Gesellschafter haftet solidarisch für die Schulden. Sie ist unter Fachleuten verbreitet, die sich ein Büro teilen.

Die GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung) beschränkt die Haftung der Gesellschafter auf das einbezahlte Kapital. Sie erfordert ein Mindestkapital und im Vergleich zum Einzelunternehmen komplexere Gründungsverfahren, bietet jedoch Schutz des Privatvermögens. Entdecken Sie Details zur Vorsorge ist für Gesellschaften dieser Art obligatorisch.

Die Aktiengesellschaft (AG) ist die am stärksten strukturierte Form mit in Aktien aufgeteiltem Kapital. Sie erfordert einen Verwaltungsrat und umfassendere Governance-Verfahren. Sie wird von grösseren Unternehmen gewählt.

Eintragung ins Handelsregister

Die Eintragung ins Handelsregister des Kantons Bern erfolgt beim zuständigen Amt. Einzelunternehmen und Gesellschaften müssen einen Antrag mit Identitätsdokumenten, einer Bescheinigung über das Nichtvorliegen eines Konkurses, branchenspezifischen Bewilligungen (falls für die Branche erforderlich), der Gründungsurkunde und den Statuten (für Gesellschaften) einreichen. Die Eintragungsgebühren variieren je nach Gemeinde und Rechtsform. Der Kanton Bern teilt diese Kosten auf die lokalen Verwaltungsebenen auf, weshalb es ratsam ist, sich für genaue Beträge an das zuständige Gemeindeamt zu wenden. Das Register kann online öffentlich eingesehen werden und dient als Nachweis für das rechtliche Bestehen des Unternehmens.

Operative Details

Besteuerung auf drei Ebenen und Sonderregelungen

In der Schweiz erfolgt die Unternehmensbesteuerung auf drei Ebenen: auf Bundes-, Kantons- und Gemeindeebene. Die direkte Bundessteuer (DBSt) wird vom Bund auf der Grundlage nationaler Steuersätze festgelegt. Der Kanton Bern erhebt eine kantonale Vermögens- und Einkommenssteuer nach eigenen Steuersätzen. Die Gemeinden haben ihrerseits Steuerfüsse, die auf die kantonale Steuer angewendet werden, was bedeutet, dass die Gesamtsteuerbelastung eines Unternehmens von der Gemeinde abhängt, in der es seinen Sitz hat.

Wer eine Geschäftstätigkeit aufnimmt, muss sich bei der kantonalen Steuerbehörde von Bern registrieren lassen, um eine Steuerpflichtigen-Nummer zu erhalten. Dies ist unerlässlich, um Steuererklärungen einzureichen, MWST-Pflichten (wenn der Umsatz CHF 100'000 übersteigt) zu erfüllen und offizielle Korrespondenz zu erhalten.

Versicherungspflichten für Selbstständigerwerbende

Bleibt der Inhaber selbstständig (ohne Angestellte), muss er sich eigenständig bei folgenden Versicherungen anmelden:

AHV/IV (Alters- und Invalidenversicherung): obligatorisch für alle Selbstständigerwerbenden. Den Beitrag trägt der Selbstständigerwerbende selbst.

KVG (Krankenversicherung): obligatorisch für jede in der Schweiz wohnhafte Person. Es handelt sich um eine private Versicherung mit Kopfprämien, ohne Abzug vom Lohn. Die Prämien variieren je nach Kanton und sehen unterschiedliche Franchisen vor (von CHF 300 bis CHF 2500 für Erwachsene). Calcola il premio della tua assicurazione malattia bei den Versicherern deines Kantons.

BVG (berufliche Vorsorge): Selbstständigerwerbende sind nicht verpflichtet, sich der beruflichen Vorsorge anzuschliessen, können sich aber freiwillig der Säule 3a anschliessen, um steuerbegünstigt für die Altersvorsorge anzusparen.

Pflichten für Arbeitgeber

Wenn der Inhaber Mitarbeitende einstellt, nehmen die Pflichten erheblich zu:

AHV/IV: Der Arbeitgeber entrichtet 5,3% des Lohns für den Mitarbeitenden und leistet denselben Prozentsatz als eigenen Beitrag (insgesamt 10,6%).

BVG: Der Arbeitgeber ist verpflichtet, die Mitarbeitenden bei der beruflichen Vorsorge anzumelden. Die Beiträge variieren je nach Altersgruppe: Der Arbeitgeber zahlt einen Prozentsatz des koordinierten Lohns ein, während sich der Arbeitnehmer mit steigenden Beiträgen beteiligt (7% im Alter von 25–34 Jahren, 10% im Alter von 35–44 Jahren, 15% im Alter von 45–54 Jahren, 18% ab 55 Jahren bis zum Referenzalter).

ALV (Arbeitslosen- und Zusatzversicherung): Der Arbeitgeber zahlt 1,1% bis zu einem jährlichen Höchstbetrag ein; der Arbeitnehmer zahlt denselben Prozentsatz.

UVG (Unfallversicherung): Der Arbeitgeber ist verpflichtet, eine Police bei SUVA oder einem privaten Versicherer abzuschliessen. Die Prämie variiert je nach Tätigkeitsbereich von 0,7% bis 1,5% des Lohns.

KVG für Mitarbeitende: Jede angestellte Person schliesst selbstständig eine Krankenversicherung ab; die Krankenversicherung ist innerhalb von 3 Monaten nach Beginn des Arbeitsverhältnisses obligatorisch.

Mehrwertsteuerregelung

Wenn der Jahresumsatz CHF 100'000 (nationale Schwelle) übersteigt, muss sich das Unternehmen bei der Eidgenössischen Zollverwaltung für die Mehrwertsteuer (MWST) registrieren. Der Standardsatz beträgt 8,1%; es gibt ermässigte Sätze (2,5% für Lebensmittel und Medien, 3,7% für Beherbergung und Medizin).

Nützliche Tools für deinen Fall

Um dein Szenario innerhalb/ausserhalb von 20 km praktisch zu überprüfen, verwende calcolatore stipendio netto und guida dichiarazione redditi.

Wichtige Punkte

Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Eröffnung

Schritt 1: Wahl der Rechtsform. Bewerte die Merkmale von Einzelunternehmen, GmbH, AG und einfacher Gesellschaft. Analysiere die persönliche Haftung, die Verwaltungskosten und die steuerliche Behandlung. Wende dich bei Bedarf an einen Steuer- oder Rechtsberater.

Schritt 2: Überprüfung des Firmennamens. Überprüfe beim Handelsregister des Kantons Bern, ob der gewählte Name bereits eingetragen ist. Du kannst ihn online auf der offiziellen Plattform des Registers suchen.

Schritt 3: Vorbereitung der Unterlagen. Sammle ein Identitätsdokument, eine Bescheinigung über die Konkursfreiheit (falls erforderlich), die Gründungsurkunde (für Gesellschaften), branchenspezifische Bewilligungen (z. B. Restaurant- oder Apothekenlizenz, sofern zutreffend).

Schritt 4: Eintragung ins Handelsregister. Begib dich zum zuständigen Amt des Kantons Bern oder reiche den Antrag online ein (falls verfügbar). Entrichte die Eintragungsgebühr gemäß den kommunalen Tarifen.

Schritt 5: Steuerliche Registrierung. Sobald du im Handelsregister eingetragen bist, kontaktiere die kantonale Steuerbehörde des Kantons Bern, um dich zu registrieren und eine Steuernummer zu erhalten. Du erhältst Anweisungen für regelmäßige Steuererklärungen und MWST-Pflichten.

Schritt 6: Anmeldung bei den Sozialversicherungen. Wenn du selbstständig bleibst, melde dich bei der AHV/IV-Stelle deines Kantons und bei einem Versicherer deiner Wahl für die Krankenpflegeversicherung nach KVG an. Wenn du Mitarbeitende einstellen wirst, wende dich für die Unfallversicherung an die SUVA und für die berufliche Vorsorge an einen Versicherer und teile der AHV/IV-Stelle die Daten der Mitarbeitenden mit.

Schritt 7: Erstes Geschäftsjahr. Erstelle Bilanz und Jahresrechnung gemäß den Schweizer Vorschriften. Die Komplexität hängt von der Rechtsform und der Größe des Unternehmens ab.

Fristen und wesentliche Dokumente

Der Kanton Bern verlangt für jede Formalität eine Antwort innerhalb der festgelegten Fristen. Die Eintragungsgebühren müssen vor der offiziellen Registrierung entrichtet werden. Nach der Eintragung erhältst du regelmäßige Mitteilungen von den Steuer- und Sozialversicherungsbehörden. Bewahre stets eine Kopie der Eintragungsbescheinigung und sämtlicher Gründungsunterlagen auf.

Zu erwartende Kosten

Die Eintragungsgebühren variieren je nach Gemeinde im Kanton Bern, ebenso wie die Steuern. Für genaue Beträge wende dich an die Gemeindeverwaltung der Gemeinde, in der sich dein Geschäftssitz befindet. Die Kosten der steuerlichen Registrierung sind gering (auf Verwaltungsebene häufig kostenlos), während die KVG-Prämien und die Versicherungsprämien vom Kanton und der persönlichen Situation abhängen. Ein spezielles Stima le tue imposte con il calcolatore wird dir helfen, die gesamte Steuerbelastung auf Grundlage der Rechtsform und des erwarteten Umsatzes zu planen.