Leben in Dumenza und Arbeiten im Tessin als Grenzgänger (Grenzgänger-Leitfaden)

Kontext

In Kürze

• Die Neue Grenzgängervereinbarung wurde am 23. Dezember 2020 unterzeichnet und sieht neue Regeln für Grenzgänger vor.
• Das Doppelbesteuerungsabkommen Italien-Schweiz wurde am 9. Dezember 1976 unterzeichnet und sieht vor, dass die Schweiz kein Mitglied der EU/des EWR ist.
• Italien vermeidet die Doppelbesteuerung mit der Steuergutschrift.

Eckdaten

• Was: Neue Grenzgängervereinbarung
• Wann: 23. Dezember 2020
• Wo: Tessin
• Wer: Grenzgänger
• Betrag: noch nicht angegeben

Die neue Frontalieri-Vereinbarung führt einige wesentliche Änderungen gegenüber der vorherigen Gesetzgebung ein. Grenzgänger, die im Tessin wohnen und in der Schweiz arbeiten, müssen sich an diese neuen Regeln anpassen.

So funktioniert die neue Grenzgängervereinbarung

Das Neue Grenzgängerabkommen sieht vor, dass Grenzgänger, die im Tessin wohnen und in der Schweiz arbeiten, in der Schweiz Steuern zahlen müssen. Wenn die Grenzgänger jedoch bereits Steuern in Italien gezahlt haben, können sie von der Steuergutschrift profitieren, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden.

Konkrete Beispiele

Angenommen, ein Grenzgänger wohnt in Dumenza und arbeitet in der Schweiz. Hat der Grenzgänger ein Einkommen von CHF 50 '000 pro Jahr, muss er in der Schweiz Steuern zahlen. Wenn der Grenzgänger jedoch bereits Steuern in Italien gezahlt hat, kann er von der Steuergutschrift profitieren, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden.

Operative Checklisten

Für Grenzgänger, die im Tessin wohnen und in der Schweiz arbeiten, ist es wichtig, diese Schritte zu befolgen:

• Prüfen Sie, ob Sie

Operative Details

Das italienisch-schweizerische Doppelbesteuerungsabkommen sieht vor, dass die Schweiz kein Mitglied der EU/des EWR ist. Dies bedeutet, dass Grenzgänger, die im Tessin arbeiten, nicht doppelt besteuert werden. Italien vermeidet die Doppelbesteuerung mit der Steuergutschrift.

Die Schweiz hat am 29. Juli 1977 das Doppelbesteuerungsabkommen mit Italien unterzeichnet (Amtsblatt der Italienischen Republik vom 14. September 1977, Nr. 226). Gemäß Artikel 1 des Abkommens "unterliegen die von einem in Italien ansässigen Steuerpflichtigen erhaltenen Einkünfte aus schweizerischer Quelle nicht der Besteuerung in der Schweiz, sondern sind in Italien von der Besteuerung befreit, da sie als steuerfreie ausländische Einkünfte gelten" (Artikel 1 Absatz 1).

Italien vermeidet daher die Doppelbesteuerung mit der Steuergutschrift. Gemäß Artikel 1 Absatz 2 des Gesetzes vom 13. März 1997, Nr. 53 (Amtsblatt der Italienischen Republik vom 18. März 1997, Nr. 67), „Einkünfte aus schweizerischer Quelle, die von einem in Italien ansässigen Steuerpflichtigen bezogen werden, sind in Italien steuerfrei, da sie als steuerfreie ausländische Einkünfte gelten“.

Wenn zum Beispiel ein Grenzgänger in Minusio arbeitet und ein Einkommen von 50 '000 Schweizer Franken pro Jahr erzielt, wird er nicht doppelt besteuert. Italien wird ihm eine Steuergutschrift in gleicher Höhe gewähren.

Hier ist ein Beispiel dafür, wie Steuergutschriften funktionieren:

• Der Grenzgänger arbeitet in Minusio und erhält ein Einkommen von 50 '000 Schweizer Franken pro Jahr.

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Wichtige Punkte

Die neue Frontalieri-Vereinbarung hat einige wesentliche Änderungen gegenüber der vorherigen Gesetzgebung eingeführt. Es ist wichtig, sich der neuen Regeln bewusst zu sein und zu wissen, wie sie sich auf Ihre finanzielle Situation auswirken können.

Um Ihre Steuern zu vertiefen und zu berechnen, konsultieren Sie unseren Steuerrechner. Dieses Tool hilft Ihnen zu verstehen, wie sich die neuen Regeln auf Ihre finanzielle Situation auswirken können.

Die neue Frontalieri-Vereinbarung trat am 1. Januar 2020 in Kraft, mit einigen wesentlichen Änderungen gegenüber der vorherigen Gesetzgebung. Dazu gehört die Änderung des Einkommenssteuersatzes für Grenzgänger von 10% auf 15% für Beträge bis zu 15.000 Schweizer Franken und von 20% auf 25% für höhere Beträge.

Ein konkretes Beispiel kann helfen, besser zu verstehen, wie die neue Gesetzgebung funktioniert. Stellen Sie sich vor, Sie sind ein Grenzgänger, der 50.000 Schweizer Franken pro Jahr verdient, mit einem Einkommen von 20.000 Schweizer Franken aus einer Beschäftigung in der Schweiz und 30.000 Schweizer Franken aus einer Beschäftigung in Italien. Gemäss den neuen Regeln wird Ihr Einkommen bei Beträgen bis 15 '000 CHF Schweiz mit 15% und bei höheren Beträgen mit 25% besteuert.

In diesem Szenario beträgt Ihr steuerpflichtiges Einkommen 35.000 Schweizer Franken (20.000 + 15.000), die geschuldete Steuer beträgt also 8.750 Schweizer Franken (35.000 x 0,25). Ihr Nettoeinkommen beträgt dann